🧧 年终奖个税计算器
年终奖个税计算器：输入月薪、五险一金、专项附加扣除和全年一次性奖金，对比单独计税与并入综合所得的税额和到手收入，并提示单独计税的临界区间。
单独计税的选择依据财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号，执行至 2027 年 12 月 31 日。这是汇算前的对比，申报以个人所得税 App 为准。
使用说明
按全年 12 个月、每个月税前工资相同来估算。五险一金个人缴纳和专项附加扣除只从工资里减，不从奖金里减。奖金填税前的全年一次性奖金。
单独计税把奖金除以 12，按月度税率表找税率。并入综合所得则把奖金加进全年应纳税所得额。两种方式全年到手相差多少，页面会直接比出来。政策允许选择到 2027 年 12 月 31 日，一个纳税年度单独计税只能用一次。
常见问题
单独计税和并入综合所得有什么区别？
单独计税时，全年一次性奖金不并进工资，先除以 12 找到月度税率，再用“奖金 × 税率 − 速算扣除数”算出税额。并入综合所得时，奖金加到全年工资的应纳税所得额里，和工资一起按年度税率表计税。两种算法全年总额可以差出一截，页面会标出税额更低的一种。
这项选择能用到什么时候？
按财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号，居民个人取得符合规定的全年一次性奖金，可以在 2027 年 12 月 31 日前选择不并入当年综合所得、单独计税，也可以选择并入。到期后如果没有新的延续公告，就应按当时有效的规定处理。
一年能用几次单独计税？
一个纳税年度里，单独计税的办法只允许采用一次。如果当年有两笔都想按全年一次性奖金处理，只有一笔能单独计税，另一笔要并入综合所得。
什么是年终奖临界点？
单独计税的税率按奖金除以 12 跳档。刚过 36,000 元、144,000 元、300,000 元、420,000 元、660,000 元、960,000 元时，税额会突然变多，多发的奖金可能补不回多交的税。落在这个区间时，页面会提示；停在区间起点，到手通常不低于区间里面的金额。
和个税计算器是同一个工具吗？
个税计算器按累计预扣法列出每月工资税额，年终奖只按单独计税试算。本页专门比较单独计税和并入综合所得。每月工资不一样、或有劳务报酬等其他综合所得时，请以个人所得税 App 的年度汇算为准。